Еще одна важная сфера приложения MS Excel связана с осуществлением финансовых
расчетов. Финансовые вычисления включают в себя всю совокупность методов и расчетов,
используемых при принятии управленческих решений, - от элементарных арифметических
операций и до сложных алгоритмов построения многокритериальных моделей, позволяющих
получить оптимальные характеристики коммерческих сделок в зависимости от различных
условий их проведения. Проведение подобных вычислений - трудоемкая процедура,
требующая определенной математической подготовки, а также использования большого
количества справочных материалов.
Считается, что как наука коммерческая арифметика начала формироваться "на
заре новой истории" в Венеции, являвшейся в то время одним из крупнейших
торговых центров Европы, хотя некоторые ее элементы встречаются уже в древнеегипетских
манускриптах.
В силу исторически сложившегося выбора строительства централизованно планируемой
социалистической экономики коммерческая арифметика в России не получила должного
развития в послереволюционный период.
С переходом же к рыночным отношениям потребность в финансовых вычислениях вновь
возросла. Они стали необходимы для успешного проведения любой коммерческой сделки.
В комплексе с современными методами анализа и моделирования финансовых ситуаций
финансовые вычисления перерастают в новое влиятельное направление организации
и управления предпринимательской деятельностью - финансовый менеджмент.
Владение методами современных финансовых вычислений становится одной из основных
составляющих в профессиональной подготовке предпринимателя, менеджера, банковского
работника, экономиста.
На данный момент стандартный курс финансовых вычислений включает в себя следующие
основные темы:
- логика финансовых операций (временная ценность денег, операции наращения и
дисконтирования и т. д.);
- простые проценты (операции наращения и дисконтирования, налоги, инфляция,
замена платежей); сложные проценты (то же и эквивалентность ставок, операции
с валютой и т. п.);
- денежные потоки;
- анализ эффективности инвестиционных проектов;
- оценка финансовых активов.
Возрождение финансовой и страховой математики происходит в нашей стране в своеобразных
условиях. С одной стороны, в мировой финансовой науке в течение XX века интенсивно
развивались различные математические методы расчетов, появилась международная
система унифицированных математических обозначений для стандартных финансовых
и страховых схем. С другой стороны, бурное развитие индустрии ПК и их повсеместное
внедрение привели к тому, что программы расчета основных финансовых показателей
были реализованы на уровне, понятном широкому кругу пользователей (даже в финансовых
калькуляторах!), в электронных таблицах, например в Excel.
В Excel реализовано 15 встроенных и 37 дополнительных финансовых функций. В
случае необходимости применения дополнительных финансовых функций необходимо
установить надстройку Пакет анализа, см. 6.2.2.
Напомним, что вызов Мастера функций осуществляется либо из меню Вставка >
Функции - выбрать категорию Финансовые, либо с помощью одноименной кнопки на
панели инструментов Стандартная. Далее в появившемся окне диалога необходимо
выбрать категорию функций - и нужную функцию из категории (рис. 6.21).
По типу решаемых задач все финансовые функции Excel можно разделить на следующие
условные группы:
- функции для анализа аннуитетов и инвестиционных проектов;
- функции для анализа ценных бумаг;
- функции для расчета амортизационных платежей;
- вспомогательные функции.
Функции каждой группы имеют практически одинаковый набор обязательных и дополнительных
(необязательных) аргументов.
Дополнительную информацию по необходимой финансовой функции (расчетной формуле,
реализованной в ней, списке аргументов и т. п.) пользователь может получить,
вызвав контекстную справку (рис. 6.22).
|
|
 |
